低解約返戻金型定期保険の比較定期保険の1つに、「低解約返戻金型定期保険」というタイプがあります。今回はその商品の比較をしてみます。
低解約返戻金型定期保険とは？
低解約返戻金型定期保険とは、解約返戻金を抑えることにより、割安な保険料で加入が可能になった超長期の定期保険のことをいいます。平均寿命を超える98歳、100歳満期のものが多く、主に経営者に必要な保障をできるだけ安くカバーするのに効果的な保険です。
経営者が亡くなったときの保障となるだけでなく、勇退する場合に中途解約をすると、支払われる解約返戻金を退職金の一部に活用することができます（低解約返戻期間中は解約返戻金は抑えられているほか、経過年数などによってはごくわずかな場合もあります）。
この保険が経営者向けとされる理由の1つが、節税効果。契約者＝法人、被保険者＝役員及び従業員、保険金受取人＝法人、という契約形態の場合、満了が70歳を超え、かつ契約年齢＋保険期間×2＞105の場合、保険料の１／２を損金に算入（残り１／２は資産計上）できます。保険期間の60％を経過後は、全額が損金算入され、資産計上された分も均等に損金に算入されます。
この保険は、節税効果を最大限に引き出す意味でも、全期払いにして加入します。ですので、保険料の負担は満了まで続きますが、支払いが厳しくなった時には払済みにして継続する方法もあります。
３商品を比較
下表で、低解約返戻金型定期保険の代表例として、アクサ生命「FairWind」、オリックス生命「ロングターム7」、損保ジャパンひまわり生命「低解約返戻金型定期保険」の３商品を比較してみました。
いずれも、低解約返戻期間中は解約返戻金が通常の定期保険の７割に抑えられています。低解約返戻期間は「FairWind」と「ロングターム7」は一定年齢までに設定できるのですが、「低解約返戻金型定期保険」は全期間のみ。また、「FairWind」には優良体料率特約があり、健康であればより安く加入できます。しかし、月払いの保険料で比較するなら、健康体特約をつけた場合でも、「FairWind」より「ロングターム7」の方が保険料が安くなっています。「低解約返戻金型定期保険」が最も保険料は安いのですが、こちらは前提として、低解約返戻期間が全期間となっているためです。
ただし、下の比較は節税効果の分は加味されていません。実際に加入される場合は、節税効果まで加味して検討されるといいでしょう。
ファイナンシャルプランナー 豊田眞弓（2005年2月現在）
| 低解約返戻金型定期保険 | | （下記保険料は、保険金額3000万円、４０歳男性、９８歳満了、全期払、低解約返戻60歳(損保ジャパンひまわり生命は98歳まで)、口座振替月払で試算） |
| 商品名 | ＦａｉｒＷｉｎｄ | ＦａｉｒＷｉｎｄ | | 保険会社 | アクサ生命 | アクサ生命 | | 契約年齢 | 5〜75歳 | 5〜75歳 | | 満了年齢 | 98歳 | 98歳 | | 保険金額 | 500万円〜5億円 | 500万円〜5億円 | | 低解約返戻率 | 通常の定期の70％ | 通常の定期の70％ | | 低解約返戻期間 | 55、60、65、70歳 | 55、60、65、70歳 | | 保険料 | 優良体料率特約あり | 優良体料率特約なし | | | 月47430円 | 月49110円 | | | 保険料累計 | 解約返戻金 | 返戻率 | 保険料累計 | 解約返戻金 | 返戻率 | | 50歳時 | 5,691,600 | 3,846,000 | 67.60% | 5,893,200 | 3,825,000 | 64.90% | | 60歳時 | 11,383,200 | 8,073,000 | 70.90% | 11,786,400 | 7,884,000 | 66.90% | | 70歳時 | 17,074,800 | 17,253,000 | 101.00% | 17,679,600 | 17,034,000 | 96.30% | | 80歳時 | 22,766,400 | 22,194,000 | 97.50% | 23,572,800 | 22,065,000 | 93.60% | | 90歳時 | 28,458,000 | 24,642,000 | 86.60% | 29,466,000 | 24,576,000 | 83.40% | | 付加できる特約 | 家族収入特約（０１）、災害割増特約、傷害特約、災害入院特約（災入とセットで付加：疾病入院・手術特約）、成人病入院・手術特約、年金支払移行特約、年金支払特約、リビング・ニーズ特約 | 家族収入特約（０１）、災害割増特約、傷害特約、災害入院特約（災入とセットで付加：疾病入院・手術特約）、成人病入院・手術特約、年金支払移行特約、年金支払特約、リビング・ニーズ特約 | | 備考 | − | − |
| 商品名 | ロングターム７ | 低解約返戻金型定期保険 | | 保険会社 | オリックス生命 | 損保ジャパンひまわり生命 | | 契約年齢 | ６〜６５歳 | 15〜80歳 | | 満了年齢 | 98歳のみ | 98歳のみ | | 保険金額 | 100万円〜5億円（年齢によって契約できる最高保険金額は変わります） | 50万円〜３億円 | | 低解約返戻率 | 通常の定期の70% | 通常の定期の70%。 | | 低解約返戻期間 | 50,55,60,65,70歳（98歳全期払い時） | 全期間のみ | | 保険料 | ― | ― | | | 月45720円 | 月45150円 | | | 保険料累計 | 解約返戻金 | 返戻率 | 保険料累計 | 解約返戻金 | 返戻率 | | 50歳時 | 5,486,400 | 3,559,200 | 64.80% | 5,418,000 | 3,825,900 | 70.60% | | 60歳時 | 10,972,800 | 7,497,000 | 68.30% | 10,836,000 | 7,903,500 | 72.90% | | 70歳時 | 16,459,200 | 16,536,300 | 100.40% | 16,254,000 | 11,982,900 | 73.70% | | 80歳時 | 21,945,600 | 21,777,600 | 99.20% | 21,672,000 | 15,537,600 | 71.60% | | 90歳時 | 27,432,000 | 24,639,900 | 89.80% | 27,090,000 | 17,377,800 | 64.10% | | 付加できる特約 | 新疾病入院特約、災害割増特約、年金支払特約、リビング・ニーズ特約、他 | リビング・ニーズ特約、年金支払特約、災害死亡特約、疾病入院特約、災害入院特約、成人病入院特約、他 | | 備考 | − | 全期払のみ取扱 |
商品名 | ＦａｉｒＷｉｎｄ | ＦａｉｒＷｉｎｄ | ロングターム７ | 低解約返戻金型定期保険 | 保険会社 | アクサ生命 | アクサ生命 | オリックス生命 | 損保ジャパンひまわり生命 | 保険料 | 月47430円 | 月49110円 | 月45720円 | 月45150円 | | | 優良体料率特約あり | 優良体料率特約なし | | | | 返戻率 | | | | | | 50歳時 | 67.60% | 64.90% | 64.80% | 70.60% | | 60歳時 | 70.90% | 66.90% | 68.30% | 72.90% | | 70歳時 | 101.00% | 96.30% | 100.40% | 73.70% | | 80歳時 | 97.50% | 93.60% | 99.20% | 71.60% | | 90歳時 | 86.60% | 83.40% | 89.80% | 64.10% |
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